- 1. El boom de TikTok Shop y ventas en redes: buena noticia para tu bolsillo, caos absoluto para tu fiscalidad
- 2. Si vendes en TikTok Shop o Instagram Shop, ¿estás obligado a ser autónomo?
- 3. ¿Tengo que emitir factura si vendo en TikTok Shop o IG Shop? Sí. Sin excepción.
- 4. ¿Se aplica IVA en TikTok, Instagram o marketplaces? Spoiler: sí. Y esto no lo explica nadie bien.
- 5. ¿TikTok Shop es “intermediario”? ¿Qué significa esto para Hacienda?
- 6. Obligaciones fiscales concretas que debes cumplir si vendes en TikTok o IG Shop
- 7. Cómo declarar correctamente comisiones, devoluciones y pagos retenidos por TikTok o IG
- 8. Ejemplos prácticos de facturación (2025)
- 9. ¿Autónomo o SL para vender en TikTok Shop? Resumen rápido
- 10. Checklist final (tu mapa para no liarla)
1. El boom de TikTok Shop y ventas en redes: buena noticia para tu bolsillo, caos absoluto para tu fiscalidad
Hasta hace muy poco, vender por redes sociales era casi un experimento.
Un link en la bio, un DM, un Bizum… y listo.
2025 ya no es así.
TikTok Shop ha aterrizado en España para quedarse, Instagram Shop sigue reventando métricas y las grandes plataformas están automatizando pagos, envíos, devoluciones y comisiones.
Y junto a todo eso llega la duda que está atormentando a miles de autónomos:
“¿Puedo vender en TikTok o Instagram sin hacer nada más?”
La respuesta rápida:
No. Absolutamente no.
Todo ingreso que entre por TikTok Shop, Instagram Shop, Etsy, Amazon, Wallapop Pro o cualquier marketplace se considera actividad económica.
Y si no lo declaras, se te cae encima el paquete completo:
- AEAT
- Sanción
- Regularización
- Intereses
- Y si te pilla IVA de por medio… peor.
Por eso este post existe: para que no metas la pata como el 80% de la gente que está empezando a vender en redes.
Vamos a ordenar el caos.
2. Si vendes en TikTok Shop o Instagram Shop, ¿estás obligado a ser autónomo?
Aquí va la explicación honesta, sin cuentos:
✔ Sí, si vendes de forma habitual o con intención de obtener ingresos
La AEAT lo deja claro:
si hay habitualidad → actividad económica → alta obligatoria.
Dicho de forma más “España real”:
si ganas dinero, usas stock, haces envíos o atiendes pedidos… eres autónomo.
✔ Sí, aunque TikTok gestione el cobro y te pague cada semana
La intermediación de una plataforma no elimina la obligación.
El negocio sigue siendo tuyo.
✔ No, solo si vendes cosas usadas de forma puntual
Ej.: ropa de tu armario → OK
Ej.: compras producto para revenderlo → NO OK
TikTok Shop no está diseñada para “productos personales”, sino para venta comercial.
Por tanto, si vendes ahí, Hacienda entiende actividad desde el día 1.
3. ¿Tengo que emitir factura si vendo en TikTok Shop o IG Shop? Sí. Sin excepción.
Donde más errores vemos es aquí.
Cada venta necesita una factura.
Aunque el cliente no la pida.
Aunque TikTok no te la exija.
Aunque Instagram no te la muestre.
La obligación de facturar es tuya como vendedor.
¿Y qué debe contener la factura?
Lo mismo que cualquier factura estándar:
- Datos del autónomo
- NIF
- Domicilio fiscal
- Descripción del producto
- Precio unitario
- IVA aplicado
- Base imponible
- Total
- Número de factura correlativo
- Fecha
- Datos del cliente (si los da)
TikTok no siempre te da los datos completos del comprador.
Pero no puedes dejar de facturar por eso.
Solución:
Factura simplificada cuando no tengas sus datos.
4. ¿Se aplica IVA en TikTok, Instagram o marketplaces? Spoiler: sí. Y esto no lo explica nadie bien.
Aquí te dejo el mapa claro:
📌 1. Si vendes productos físicos dentro de España → IVA del 21%, 10% o 4% según categoría
Ejemplos:
- Ropa → 21%
- Libros → 4%
- Alimentación → 10%
Si eres comercio minorista, tú puedes estar en Recargo de Equivalencia, pero aun así tus compras deben gestionar IVA.
📌 2. Si vendes a Canarias, Ceuta o Melilla → NO IVA
Pero hay IGIC/gravámenes locales.
Importante: TikTok no te salva de esto.
📌 3. Si vendes a la UE → régimen OSS si superas umbral o si quieres simplificar
Aquí está la parte que nadie explica a los nuevos vendedores:
Las plataformas NO declaran tu IVA europeo por ti.
Eres tú quien debe hacerlo.
📌 4. Si vendes fuera de la UE → NO IVA, pero sí aduanas
Hay que marcar correctamente la operación como exportación.
5. ¿TikTok Shop es “intermediario”? ¿Qué significa esto para Hacienda?
TikTok Shop no es tu empleador, ni tu cliente.
Es un intermediario de servicios.
Te cobra comisiones y te ofrece la plataforma, pero el vendedor siempre eres tú.
Por eso al trimestre tendrás estos movimientos:
- Ingresos de ventas
- Comisiones de TikTok
- Retenciones (si aplica)
- Gastos
- IVA repercutido
- IVA soportado
- En algunos casos → obligación de modelo 349 o 309
Y sí:
las facturas de TikTok por comisiones deben contabilizarse como gastos deducibles.
6. Obligaciones fiscales concretas que debes cumplir si vendes en TikTok o IG Shop
Aquí tienes la lista real, la que aplicamos a nuestros clientes:
✔ Alta en Hacienda (Modelo 036/037)
Epígrafe correcto según producto.
Si vendes sin estar de alta → sanción segura.
✔ Alta en Seguridad Social (RETA)
Desde el mismo día del inicio.
✔ Facturas por cada venta
Y facturas de proveedor, comisiones, envíos…
✔ IVA trimestral (Modelo 303)
Excepto si estás en recargo de equivalencia.
✔ IRPF trimestral (Modelo 130)
Excepto si facturas SOLO a empresas con retención.
✔ Suministro al exterior (OSS, 349, 309…)
Depende de tus ventas europeas.
✔ Renta
Sí o sí.
7. Cómo declarar correctamente comisiones, devoluciones y pagos retenidos por TikTok o IG
TikTok Shop funciona igual que Amazon:
- Te cobra comisión (factura con IVA intracomunitario)
- Te descuenta devoluciones
- Te liquida pagos cada semana
- Resta costes logísticos si los tiene integrados
Todo eso tiene que ir perfectamente cuadrado en contabilidad.
Esto es lo que se hace:
| Movimiento | Cómo se declara |
|---|---|
| Comisiones TikTok | Gasto deducible + IVA intracomunitario invertido |
| Ventas | Ingreso ordinario |
| Devoluciones | Rectificación de ingresos |
| Pagos recibidos | Entrada bancaria, NO ingreso (el ingreso es la venta) |
8. Ejemplos prácticos de facturación (2025)
Ejemplo 1 — Venta nacional a cliente español
Venta: Sudadera 39,95 €
IVA: 21%
Factura:
Base: 33,02 €
IVA: 6,93 €
Total: 39,95 €
TikTok te paga:
39,95 – comisión – gastos envío
Ejemplo 2 — Venta UE con OSS
Venta a Francia: 39,95 €
IVA aplicable: 20% francés
Declaras vía OSS trimestral.
TikTok NO lo declara por ti.
Ejemplo 3 — Venta fuera de la UE
Venta USA: 49,95 €
Factura sin IVA
Marcar exportación
9. ¿Autónomo o SL para vender en TikTok Shop? Resumen rápido
Si facturas menos de 60.000 €/año → autónomo
Si vas a invertir en stock serio o crecer a 6 cifras → SL
Si vas a vender internacionalmente a saco → SL
Si quieres proteger patrimonio → SL
Pero en todos los casos → alta y fiscalidad sí o sí.
10. Checklist final (tu mapa para no liarla)
- ¿Estás dado de alta en Hacienda?
- ¿Emitiste factura por cada venta?
- ¿Registras comisiones?
- ¿Declaras IVA correctamente?
- ¿Sabes si te conviene OSS?
- ¿Tienes controlado el recargo de equivalencia?
- ¿Tu gestoría sabe cómo funcionan marketplaces? (spoiler: la mayoría NO)
En nuestra asesoría llevamos cuentas reales de TikTok Shop, Instagram Shop, Etsy y Amazon. Sabemos dónde se lía siempre y cómo evitarlo. Consulta y Agenda una sesion de Asesoria Gratuita para salir de dudas.
