Última actualización: junio 2026
Cada vez más autónomos pagan herramientas digitales para trabajar.
Google Ads.
Meta Ads.
Amazon Business.
Canva.
ChatGPT.
Adobe.
Shopify.
Stripe.
Notion.
Dropbox.
Hosting.
Plugins.
Software de facturación.
Herramientas de IA.
Todo muy normal en 2026.
El problema llega cuando toca preparar el trimestre y aparece la gran pregunta:
¿Esto cómo se declara?
Porque muchas de estas facturas no son españolas.
Algunas vienen de Irlanda.
Otras de Luxemburgo.
Otras de Estados Unidos.
Otras no llevan IVA.
Otras llevan VAT extranjero.
Otras dicen “reverse charge”.
Y otras parecen una factura, pero fiscalmente son más bien un jeroglífico con logo bonito.
En esta guía vamos a explicar cómo tratar las facturas extranjeras de autónomos en IVA, especialmente las de Amazon, Meta, Google y software extranjero.
Sin tecnicismos innecesarios.
Pero con el criterio suficiente para no convertir tu Modelo 303 en una ruleta fiscal.
- Por qué las facturas extranjeras dan tantos problemas
- La primera pregunta: quién emite realmente la factura
- No confundas gasto deducible con IVA deducible
- Qué es la inversión del sujeto pasivo
- ROI y NIF-IVA: cuándo lo necesitas
- Modelo 349: cuándo entra en juego
- Cómo encajan estas facturas en el Modelo 303
- Facturas de Google: qué revisar
- Facturas de Meta Ads: Facebook e Instagram
- Facturas de Amazon: el caso más traicionero
- Facturas de software extranjero: Canva, Notion, Adobe, OpenAI, Shopify y similares
- Facturas de Stripe, PayPal y pasarelas de pago
- Qué pasa si te cobran VAT extranjero
- Qué pasa si solo tienes un recibo y no una factura
- Tabla rápida de tratamiento fiscal
- Ejemplos prácticos
- Checklist para revisar facturas extranjeras
- Errores frecuentes con facturas extranjeras
- Cómo organizar estas facturas sin volverte loco
- Relación con otros contenidos del blog
- Preguntas frecuentes sobre facturas extranjeras de autónomos e IVA
- Cómo declaro una factura de Google, Meta o software extranjero
- Puedo deducir el VAT extranjero
- Necesito ROI para pagar herramientas europeas
- Las facturas de Meta Ads llevan IVA
- Las facturas de Amazon siempre son españolas
- Si la factura extranjera no lleva IVA, puedo ignorarla
- Tengo que presentar Modelo 349 por todas las facturas extranjeras
- Qué hago si llevo meses declarando mal estas facturas
- Conclusión
Por qué las facturas extranjeras dan tantos problemas
El problema no es usar herramientas extranjeras.
Eso es normal.
El problema es declarar esas facturas como si fueran facturas españolas.
Una factura española suele ser sencilla:
base imponible, IVA español y total.
Pero una factura extranjera puede ser distinta.
Puede venir:
- sin IVA;
- con VAT extranjero;
- con inversión del sujeto pasivo;
- desde un proveedor de la Unión Europea;
- desde un proveedor de fuera de la Unión Europea;
- desde un marketplace;
- desde una empresa que factura desde otro país;
- o como simple recibo sin datos fiscales completos.
Y aquí empieza el lío.
Porque no todas se declaran igual.
Google no se declara igual que un proveedor español.
Meta Ads no siempre lleva IVA español.
Amazon puede tener vendedores españoles, europeos o de fuera de la UE.
Y una factura de software de Estados Unidos no es lo mismo que una factura de una empresa irlandesa.
La clave es esta:
antes de meter una factura extranjera en contabilidad, hay que mirar quién te factura y desde dónde.
La primera pregunta: quién emite realmente la factura
No te fijes solo en el logo.
Fíjate en el emisor fiscal.
En Amazon, por ejemplo, puedes comprar dentro de la misma plataforma y tener casos muy diferentes:
- factura de Amazon España;
- factura de Amazon EU;
- factura de un vendedor español;
- factura de un vendedor alemán;
- factura de un vendedor chino;
- o incluso un justificante que no sirve como factura completa.
Con Google o Meta pasa algo parecido.
Puedes pensar que estás pagando “Facebook” o “Google”, pero la factura puede venir de una empresa establecida en Irlanda u otro país.
Antes de contabilizar, revisa:
- nombre fiscal del proveedor;
- país del proveedor;
- NIF o VAT ID;
- si aparece tu NIF;
- si aparece tu NIF-IVA intracomunitario;
- si la factura lleva IVA español;
- si lleva VAT extranjero;
- si indica inversión del sujeto pasivo;
- si se trata de un bien o de un servicio;
- si el documento es una factura o solo un recibo.
Sin esta revisión, puedes deducir mal el IVA o declarar mal la operación.
Y Hacienda, por desgracia, no acepta como defensa: “yo pensaba que Amazon era Amazon y ya”.
No confundas gasto deducible con IVA deducible
Este punto es clave.
Una factura extranjera puede ser un gasto deducible y, aun así, no tener IVA español deducible.
Ejemplo:
Pagas una herramienta de IA de Estados Unidos por 30 € al mes.
Ese gasto puede ser deducible si la usas en tu actividad.
Pero si la factura no lleva IVA español, no puedes inventarte un IVA soportado para deducirlo en el Modelo 303.
Otro ejemplo:
Pagas Meta Ads y la factura viene sin IVA con inversión del sujeto pasivo.
Ese gasto puede ser deducible.
Pero no lo declaras igual que una factura española con IVA.
Por eso debes separar dos preguntas:
El gasto es deducible
Será deducible si está vinculado a tu actividad, está justificado y está registrado correctamente.
El IVA es deducible
Solo podrás deducir IVA si realmente hay IVA deducible conforme al tratamiento de la operación.
No mezcles ambas cosas.
Una factura puede ser buena como gasto y no generar IVA soportado normal.
Qué es la inversión del sujeto pasivo
La inversión del sujeto pasivo suena complicada.
Pero la idea es sencilla.
En una factura normal española, el proveedor te cobra IVA.
Tú pagas ese IVA y, si puedes, lo deduces en el Modelo 303.
En algunas operaciones con proveedores extranjeros, el proveedor no te cobra IVA.
Pero tú tienes que declarar la operación en España.
Es decir:
- te autorepercutes el IVA;
- y si tienes derecho a deducción, también lo deduces.
En la práctica, muchas veces el efecto económico es cero.
Pero hay que declararlo.
Ejemplo:
Pagas 100 € a una empresa europea por software.
La factura viene sin IVA.
Si aplica inversión del sujeto pasivo, declararías:
Base: 100 €
IVA devengado: 21 €
IVA deducible: 21 €, si tienes derecho a deducirlo.
Resultado económico: 0 €.
Pero la operación queda bien declarada.
El error sería pensar:
“Como no me han cobrado IVA, no tengo que hacer nada.”
No.
A veces no pagas IVA en la factura, pero sí tienes obligación de declararlo.
ROI y NIF-IVA: cuándo lo necesitas
Si trabajas con proveedores de otros países de la Unión Europea, puede que necesites estar dado de alta en el ROI.
ROI significa Registro de Operadores Intracomunitarios.
Cuando estás en ROI, tu NIF puede operar como NIF-IVA intracomunitario.
Esto permite que muchos proveedores europeos te emitan factura sin IVA, aplicando inversión del sujeto pasivo.
Ejemplo:
Pagas una herramienta de Irlanda.
Si estás bien dado de alta en ROI y tu NIF-IVA está validado, el proveedor puede emitir factura sin IVA.
Después tú declaras la operación correctamente en España.
Si no estás en ROI o no has configurado bien tus datos fiscales, puede pasar esto:
- el proveedor te cobra VAT extranjero;
- la factura queda mal emitida;
- no puedes deducir ese VAT como IVA español;
- debes pedir corrección;
- o acabas asumiendo ese impuesto como mayor coste.
Y esto pasa muchísimo.
Sobre todo con software, publicidad y herramientas digitales.
Modelo 349: cuándo entra en juego
El Modelo 349 sirve para declarar operaciones intracomunitarias.
No se presenta por cualquier factura extranjera.
Solo cuando hay operaciones intracomunitarias declarables.
Ejemplos donde puede aparecer:
- proveedor de Irlanda;
- proveedor de Francia;
- proveedor de Alemania;
- proveedor de Países Bajos;
- proveedor de otro país de la Unión Europea.
Ejemplos donde no sería Modelo 349:
- proveedor de Estados Unidos;
- proveedor de Reino Unido;
- proveedor de China;
- proveedor de cualquier país fuera de la UE.
Este punto es importante.
No metas todas las facturas extranjeras en el mismo saco.
Una factura de Irlanda no se trata igual que una factura de Estados Unidos.
Una operación intracomunitaria no es lo mismo que una operación con un proveedor de fuera de la UE.
Fiscalmente, el país importa.
Y mucho.
Cómo encajan estas facturas en el Modelo 303
El Modelo 303 no solo recoge facturas españolas con IVA.
También puede recoger operaciones con inversión del sujeto pasivo, servicios recibidos del extranjero y adquisiciones intracomunitarias.
La idea básica es esta:
Factura española con IVA
Es la más sencilla.
Ejemplo:
Base: 100 €
IVA 21 %: 21 €
Total: 121 €
Si la factura es válida y el gasto está relacionado con tu actividad, puedes deducir esos 21 €.
Factura europea sin IVA
Puede aplicar inversión del sujeto pasivo.
No deduces IVA soportado normal.
Debes declarar la operación correctamente en el Modelo 303.
Y puede que también en el Modelo 349.
Factura de fuera de la UE sin IVA
Puede tener tratamiento en el Modelo 303, pero no va al Modelo 349.
Hay que revisar si aplica inversión del sujeto pasivo o reglas de localización.
Factura con VAT extranjero
Cuidado.
Ese VAT no es IVA español.
No lo metas como IVA soportado en el Modelo 303.
Primero revisa si la factura está bien emitida.
Si está mal, pide corrección.
Si no puedes corregirla, puede acabar siendo mayor coste.
Facturas de Google: qué revisar
Google puede facturarte por muchos servicios:
- Google Ads;
- Google Workspace;
- Google Cloud;
- YouTube Ads;
- almacenamiento;
- herramientas profesionales.
Antes de contabilizar una factura de Google, revisa:
- qué empresa emite la factura;
- desde qué país factura;
- si aparece tu NIF;
- si aparece tu NIF-IVA;
- si viene con IVA o sin IVA;
- si indica inversión del sujeto pasivo;
- si el gasto está vinculado a tu actividad;
- si procede Modelo 349.
Error típico con Google
Tener la cuenta configurada como particular.
O no tener bien puestos los datos fiscales.
Resultado:
facturas incompletas, VAT mal aplicado o documentos que luego no encajan bien en contabilidad.
La solución es simple:
configura bien la cuenta desde el principio.
Tu asesoría te lo agradecerá.
Y tu Modelo 303 también.
Facturas de Meta Ads: Facebook e Instagram
Meta Ads es otro clásico.
Autónomos, ecommerce, agencias y creadores pagan campañas en Facebook e Instagram todos los meses.
Aquí el error típico es registrar solo el cargo bancario.
Pero necesitas factura.
Y debe estar bien configurada.
Revisa:
- si la factura está a tu nombre o empresa;
- si aparece tu NIF;
- quién emite la factura;
- desde qué país;
- si aplica inversión del sujeto pasivo;
- si el importe coincide con los cargos;
- si hay varias cuentas publicitarias mezcladas;
- si el gasto corresponde realmente a tu actividad.
Error típico con Meta
Usar una cuenta publicitaria personal para campañas de negocio.
Después aparecen cargos de 300 €, 700 € o 2.000 € sin factura útil.
Y claro, deducir eso bien se complica.
Si haces publicidad para tu negocio, usa cuenta de negocio.
Parece básico.
Pero pasa más de lo que debería.
Facturas de Amazon: el caso más traicionero
Amazon es especialmente peligroso porque no siempre factura Amazon.
A veces compras a Amazon.
A veces compras a un vendedor externo.
A veces el vendedor es español.
A veces es alemán.
A veces es chino.
A veces hay IVA español.
A veces no.
A veces el documento que descargas no es factura válida.
Por eso, cada compra de Amazon debe revisarse.
Qué debes mirar en Amazon
Antes de deducir una factura de Amazon, revisa:
- quién es el vendedor real;
- país del vendedor;
- si hay IVA español;
- si la factura está a tu nombre o empresa;
- si aparece tu NIF;
- si usas Amazon Business o cuenta personal;
- si el producto es profesional;
- si has mezclado compras personales y profesionales;
- si el documento descargado es factura o solo justificante.
Error típico con Amazon
Comprar productos personales y profesionales en el mismo pedido.
Ejemplo:
- teclado para trabajar;
- papel de oficina;
- cargador profesional;
- juguete del niño;
- producto para casa.
Luego llega el trimestre y quieres deducirlo todo.
Mal.
Separa las compras.
Una cuenta para negocio.
Otra para vida personal.
Tu contabilidad dejará de parecer una caja de cables.
Facturas de software extranjero: Canva, Notion, Adobe, OpenAI, Shopify y similares
Las herramientas SaaS son ya parte normal del trabajo de muchos autónomos.
Diseño.
IA.
Productividad.
Ecommerce.
Email marketing.
CRM.
Vídeo.
Automatización.
Almacenamiento.
Pero muchas facturan desde fuera de España.
Antes de contabilizarlas, revisa:
- país del proveedor;
- si factura desde la UE o fuera de la UE;
- si lleva VAT extranjero;
- si aparece tu NIF;
- si aparece tu NIF-IVA;
- si aplica inversión del sujeto pasivo;
- si el documento tiene tus datos fiscales;
- si el gasto es profesional;
- si la factura puede descargarse desde el panel.
Error típico con software
Pagar durante todo el año y no descargar ni una factura.
Luego solo tienes cargos de tarjeta.
Un cargo bancario sirve como prueba de pago.
Pero no siempre sirve como factura.
Si usas una herramienta cada mes, descarga la factura cada mes.
No esperes a enero como quien busca fotos antiguas en un disco duro.
Facturas de Stripe, PayPal y pasarelas de pago
Stripe, PayPal y otras pasarelas pueden cobrar comisiones por procesar pagos.
Estas comisiones pueden ser gasto deducible si están relacionadas con tu actividad.
Pero hay que registrarlas bien.
No confundas:
- venta bruta;
- comisión;
- importe neto recibido;
- devolución;
- ajuste;
- liquidación bancaria.
Ejemplo:
Vendes por 1.000 €.
Stripe te ingresa 970 € después de comisiones.
Tu ingreso no son 970 €.
Tu ingreso son 1.000 €.
La comisión es un gasto.
Si solo registras lo que entra al banco, tu contabilidad queda coja.
Y una contabilidad coja acaba tropezando.
Qué pasa si te cobran VAT extranjero
Esto pasa mucho.
Te registras en una herramienta europea.
No informas tu NIF-IVA.
O no estás dado de alta en ROI.
El proveedor te cobra VAT de su país.
Ejemplo:
Suscripción: 100 €
VAT extranjero: 20 €
Total: 120 €
Ese VAT no es IVA español.
No lo deduzcas en el Modelo 303.
Opciones:
- pedir corrección al proveedor;
- configurar bien tus datos fiscales;
- solicitar alta en ROI si procede;
- valorar si puedes recuperar ese IVA extranjero;
- asumirlo como mayor coste si no hay otra vía práctica.
Lo que no debes hacer:
meter esos 20 € como IVA soportado español.
Ese error parece pequeño.
Pero si ocurre cada mes, se acumula.
Y luego el susto viene con intereses.
Qué pasa si solo tienes un recibo y no una factura
También es muy común.
Algunas plataformas dan recibos, justificantes o resúmenes.
Pero no una factura completa.
Antes de darlo por perdido, intenta:
- configurar perfil fiscal;
- añadir NIF;
- añadir domicilio;
- activar cuenta de empresa;
- descargar factura desde el panel;
- contactar con soporte;
- cambiar a plan business si procede.
Si no consigues factura válida, quizá puedas justificar el gasto.
Pero deducir IVA o aplicar ciertos tratamientos puede ser más difícil.
La solución no es hacer magia.
La solución es prevenir.
Antes de contratar una herramienta recurrente, comprueba si permite facturación correcta.
Tabla rápida de tratamiento fiscal
Ejemplos prácticos
Meta Ads con factura europea sin IVA
Un autónomo paga 500 € en publicidad de Instagram.
La factura viene sin IVA y con inversión del sujeto pasivo.
Tratamiento:
- gasto deducible si está vinculado a la actividad;
- declaración en Modelo 303;
- posible Modelo 349;
- efecto económico normalmente neutro si hay derecho completo a deducción.
Error habitual:
registrar solo el cargo de tarjeta.
Google Workspace con VAT extranjero
Una pyme paga Google Workspace.
No configuró bien sus datos fiscales.
La factura incluye VAT extranjero.
Tratamiento:
- no deducir ese VAT como IVA español;
- corregir datos fiscales;
- pedir rectificación si procede;
- revisar si debe tratarse como mayor coste.
Error habitual:
meter el VAT extranjero en el Modelo 303.
Amazon con vendedor español
Un autónomo compra una impresora en Amazon.
El vendedor es español.
La factura incluye IVA 21 % y está a nombre del autónomo.
Tratamiento:
IVA deducible si el producto está vinculado a la actividad y la factura es válida.
Error habitual:
guardar solo el justificante del pedido.
Amazon con vendedor alemán
Un autónomo compra material a un vendedor alemán dentro de Amazon.
La factura viene sin IVA.
Tratamiento:
- revisar ROI;
- inversión del sujeto pasivo si procede;
- Modelo 303;
- posible Modelo 349.
Error habitual:
creer que todo lo comprado en Amazon España es español.
Software de Estados Unidos
Un autónomo paga una herramienta de IA o API a un proveedor estadounidense.
La factura viene sin IVA español.
Tratamiento:
- gasto deducible si está relacionado con la actividad;
- revisar tratamiento en Modelo 303;
- no hay Modelo 349 porque no es UE.
Error habitual:
no contabilizarlo porque “no lleva IVA”.
Aunque no lleve IVA español, el gasto existe.
Checklist para revisar facturas extranjeras
Antes de contabilizar una factura de Amazon, Meta, Google o software extranjero, revisa:
- ¿Quién emite realmente la factura?
- ¿En qué país está el proveedor?
- ¿La factura está a tu nombre o al de tu empresa?
- ¿Aparece tu NIF?
- ¿Aparece tu NIF-IVA si es intracomunitaria?
- ¿Hay IVA español?
- ¿Hay VAT extranjero?
- ¿Indica reverse charge?
- ¿Es bien o servicio?
- ¿Está vinculado a tu actividad?
- ¿Procede Modelo 303?
- ¿Procede Modelo 349?
- ¿Es factura o solo recibo?
- ¿Está registrada correctamente?
Si no sabes responder a varias, no la metas en automático.
Revisa primero.
El botón de “subir factura” no sustituye al criterio fiscal.
Errores frecuentes con facturas extranjeras
Tratar todas las facturas extranjeras igual
No es lo mismo UE, fuera de UE, marketplace, servicio digital o compra de bienes.
Deducir VAT extranjero como IVA español
Es uno de los errores más comunes.
Y debe evitarse.
No estar en ROI cuando procede
Si operas con proveedores europeos, revisa si necesitas NIF-IVA.
No presentar Modelo 349
Si hay operaciones intracomunitarias declarables, no basta con guardar la factura.
No declarar inversión del sujeto pasivo
Aunque no haya IVA pagado en factura, puede haber obligación de declararlo.
No descargar facturas
Los cargos bancarios no bastan.
Mezclar cuentas personales y profesionales
Especialmente en Amazon, Meta y Google.
Usar cuentas personales para publicidad
Después las facturas salen mal.
Y corregirlo cuesta más que hacerlo bien desde el principio.
Cómo organizar estas facturas sin volverte loco
La solución es ordenar el sistema.
Crea carpetas por proveedor
Por ejemplo:
- Google;
- Meta;
- Amazon;
- Software;
- Hosting;
- Pasarelas de pago;
- Proveedores UE;
- Proveedores fuera UE.
Descarga facturas cada mes
No esperes al final del trimestre.
Menos épica.
Más orden.
Configura perfiles fiscales
Añade:
- nombre fiscal;
- NIF;
- domicilio;
- NIF-IVA si procede;
- cuenta business;
- datos de empresa.
Separa compras personales
No compres el teclado del negocio junto con las cápsulas de café de casa.
Tu asesoría no merece ese escape room.
Revisa ROI
Si pagas herramientas europeas de forma habitual, revisa si necesitas alta en ROI.
Relación con otros contenidos del blog
Este post conecta muy bien con estos artículos:
Preguntas frecuentes sobre facturas extranjeras de autónomos e IVA
Cómo declaro una factura de Google, Meta o software extranjero
Depende del país del proveedor, de si lleva IVA o VAT, de si aplica inversión del sujeto pasivo y de si es una operación intracomunitaria o de fuera de la UE.
No se trata igual que una factura española normal.
Puedo deducir el VAT extranjero
No como IVA español en el Modelo 303.
Si te han cobrado VAT extranjero, revisa si faltaba tu NIF-IVA, si la factura está mal configurada o si puedes pedir corrección.
Necesito ROI para pagar herramientas europeas
Si realizas operaciones con empresarios o profesionales de otros países de la UE, conviene revisar si necesitas alta en ROI.
Es especialmente importante si usas servicios intracomunitarios de forma habitual.
Las facturas de Meta Ads llevan IVA
Depende de cómo esté configurada tu cuenta y de quién emita la factura.
En muchos casos puede aplicarse inversión del sujeto pasivo.
Las facturas de Amazon siempre son españolas
No.
En Amazon puede facturar Amazon o un vendedor externo.
Y ese vendedor puede estar en España, en otro país de la UE o fuera de la UE.
Si la factura extranjera no lleva IVA, puedo ignorarla
No.
Puede ser gasto deducible y puede tener tratamiento en el Modelo 303.
Que no lleve IVA español no significa que no exista fiscalmente.
Tengo que presentar Modelo 349 por todas las facturas extranjeras
No.
El Modelo 349 afecta a operaciones intracomunitarias declarables.
Una factura de Estados Unidos o Reino Unido no va al 349 por no ser UE.
Qué hago si llevo meses declarando mal estas facturas
Conviene revisar los periodos anteriores, identificar el error y valorar si procede rectificar.
Mejor corregir con criterio que esperar a que el cruce de datos haga su aparición estelar.
Conclusión
Las facturas de Amazon, Meta, Google y software extranjero son normales en cualquier negocio digital de 2026.
Pero no son facturas normales a efectos de IVA.
No basta con ver un cargo en la tarjeta.
No basta con descargar un recibo.
No basta con meterlo como gasto y cruzar los dedos.
Hay que mirar:
- quién factura;
- desde dónde;
- si hay IVA español;
- si hay VAT extranjero;
- si aplica inversión del sujeto pasivo;
- si necesitas ROI;
- si procede Modelo 349;
- y cómo encaja en el Modelo 303.
La buena noticia es que, una vez ordenado el sistema, no es tan difícil.
La mala es que si lo haces mal durante meses, el lío crece como pestañas abiertas en Chrome.
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Porque usar software moderno está muy bien.
Pero declararlo como si vivieras en 1998 ya no tanto.
