Ser autónomo en España en 2025 es una decisión importante que conlleva una serie de gastos y obligaciones fiscales. Antes de dar el paso, es fundamental conocer todos los costes asociados para evitar sorpresas y planificar correctamente el negocio. En esta guía desglosamos todos los gastos fijos y variables que deberá afrontar un autónomo en 2025, desde la cuota de la Seguridad Social hasta impuestos y costes operativos.
1. Cuota de autónomos y cotizaciones en 2025
La cuota de autónomos es uno de los gastos más importantes que debe asumir un trabajador por cuenta propia. En 2023 se implementó un sistema de cotización por ingresos reales, que sigue vigente en 2025 con algunos ajustes. Como verás, ser autónomo en España en 2025 no resulta que digamos «barato», aunque existen múltiples bonificaciones en la cuota interesantes a las que podremos tener acceso… O no.
1.1. Cotización por ingresos reales
Desde 2023, los autónomos pagan una cuota a la Seguridad Social basada en los ingresos netos mensuales. En 2025, los tramos de cotización quedan de la siguiente manera:
| Ingresos netos mensuales | Cuota mínima | Cuota máxima |
|---|---|---|
| Menos de 670€ | 230€ | 260€ |
| De 670€ a 900€ | 260€ | 300€ |
| De 900€ a 1.166€ | 275€ | 320€ |
| De 1.166€ a 1.300€ | 291€ | 350€ |
| Más de 6.000€ | 500€ | 600€ |
1.2. Tarifa plana y bonificaciones en 2025
En 2025, la tarifa plana sigue vigente para nuevos autónomos:
- Tarifa plana general: 80€/mes durante el primer año.
- Tarifa plana ampliada: 80€/mes por un segundo año si los ingresos no superan el SMI.
- Bonificaciones por comunidad autónoma: Algunas regiones ofrecen «cuota cero», como Madrid, Andalucía y Murcia.
2. Impuestos que debe pagar un autónomo
Los autónomos en España deben cumplir con ciertas obligaciones fiscales. Estos son los principales tributos que deben pagar:
2.1. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
El IRPF grava los beneficios obtenidos por el autónomo. Se paga trimestralmente (modelo 130) o en facturas con retención (modelo 111).
- Tipos de IRPF:
- 15% general.
- 7% para nuevos autónomos durante el primer año y los dos siguientes.
2.2. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
El IVA se recauda en cada factura y se liquida trimestralmente con el modelo 303.
- Tipos de IVA:
- 21% general.
- 10% reducido (hostelería, transporte, etc.).
- 4% superreducido (productos de primera necesidad).
2.3. Recargo de equivalencia
Para autónomos que venden productos físicos sin transformar, el recargo de equivalencia exime de presentar liquidaciones de IVA, pero obliga a pagar un porcentaje adicional en las compras.
3. Gastos fijos y variables de un autónomo
3.1. Gastos fijos
- Cuota de autónomos (ver tabla anterior).
- Gestoría y contabilidad: Entre 50 y 150 €/mes.
- Software de facturación: 10-30 €/mes.
- Alquiler de oficina o coworking: Desde 150 €/mes.
- Seguros (RC, salud, vida): Desde 50 €/mes.
3.2. Gastos variables
- Material de trabajo.
- Publicidad y marketing.
- Transporte y dietas.
- Mantenimiento web y hosting.
4. Comparativa: Trabajar como autónomo vs asalariado
| Concepto | Autónomo | Asalariado |
| Seguridad Social | Cuota fija mensual | Retenciones en nómina |
| IRPF | Pago trimestral | Retención en nómina |
| Gastos de negocio | Asumidos por el autónomo | Cubiertos por la empresa |
| Vacaciones | No remuneradas | Remuneradas |
5. Ejemplo práctico: Caso de Ana, diseñadora freelance
Ana quiere ser diseñadora freelance y calcula sus gastos:
- Cuota de autónomo: 275 €/mes.
- Gestoría: 100 €/mes.
- Software y herramientas: 50 €/mes.
- Total de gastos fijos: 425 €/mes.
- Factura 2.000 €/mes.
- Beneficio neto tras impuestos y gastos: 1.300 €/mes.
Conclusión
Ser autónomo implica costes que deben analizarse antes de tomar la decisión. En 2025, con la cotización por ingresos reales y nuevas bonificaciones, es clave calcular bien los gastos para asegurarse la viabilidad del negocio. Ya sabes que nuestra Asesoría Online te asesora para ser autónomos en España en 2025, así que contacta con uno de nuestros asesores y pide información sin compromiso.
