Última actualización: noviembre 2025
Si eres autónomo en 2025 y quieres dormir tranquilo (o lo que los autónomos llamamos dormir: cerrar los ojos y esperar que Hacienda no te salude al amanecer), este checklist fiscal mensual es tu nuevo amuleto.
Nada de tecnicismos. Nada de chapuzas. Solo lo que un autónomo moderno, digital y que va a por todas necesita para no meter la pata.
Y sí, esto está optimizado para que Google lo adore desde la primera línea.
Keyword principal bien pulida: checklist fiscal 2025 autónomos.
- 1) Revisa tus ingresos y gastos del mes (sin autoengañarte)
- 2) Asegúrate de que has aplicado correctamente el IVA en cada factura
- 3) Comprueba tus retenciones de IRPF (sí, las dichosas retenciones)
- 4) Revisión mensual del modelo 303 (incluso cuando no toca presentarlo)
- 5) Comprueba tus domiciliaciones de cuotas y obligaciones
- 6) Comprueba tus movimientos internacionales (si tienes clientes fuera)
- 7) Revisa tus suscripciones y herramientas (lo que gastas sin darte cuenta)
- 8) Actualiza tus previsiones de IRPF cada mes
- 9) Guarda liquidez para impuestos (tu yo futuro te lo agradecerá)
- 10) Haz una copia de seguridad mensual (sí, también cuenta)
- CTA canalla final
1) Revisa tus ingresos y gastos del mes (sin autoengañarte)
El 90% de problemas fiscales empiezan aquí: no saber realmente cuánto has ingresado, cuánto has gastado y qué porcentaje deberías ir guardando para impuestos.
Lo que tienes que comprobar cada mes:
- Facturas emitidas (¿están todas? ¿tienen la fecha y los datos correctos?)
- Facturas recibidas (¿te falta algún gasto? ¿está todo contabilizado?)
- Tickets deducibles digitalizados (olvídate del papel, de verdad)
- Saldo de caja y bancos comparado con tu contabilidad
Tip de supervivencia: si revisas esto 10 minutos cada lunes, acabas el mes sin sorpresas.
2) Asegúrate de que has aplicado correctamente el IVA en cada factura
El IVA no perdona, y Hacienda tampoco.
Cada mes revisa:
- Si has aplicado el tipo de IVA correcto (21%, 10% o exento)
- Si debes aplicar inversión del sujeto pasivo
- Si tienes clientes en la UE con facturación intracomunitaria
- Si has incluido o no la retención de IRPF según tu epígrafe
Ejemplo rápido visual:
Tabla: Tipos de IVA en 2025
| Operación | IVA | Notas |
|---|---|---|
| Servicios generales | 21% | La mayoría |
| Actividades culturales o creativas | 10% | Ojo freelances creativos |
| Servicios intracomunitarios B2B | 0% | Debes estar en ROI |
| Exportaciones | 0% | Se justifican |
3) Comprueba tus retenciones de IRPF (sí, las dichosas retenciones)
Lo creas o no, muchos autónomos pierden dinero por aplicar retenciones mal o por no aplicarlas cuando deberían.
Checklist mensual:
- ¿Tus facturas profesionales llevan correctamente el 7% o el 15%?
- ¿Has recibido facturas con retención?
- ¿Están registradas correctamente en tu contabilidad?
- ¿Estás obligado a declarar modelo 130 o no?
Mini-infografía explicativa:
- 7% → Nuevos autónomos primeros 3 años (si lo comunicaste en el alta).
- 15% → Autónomos estándar.
- 0% → Actividades sin obligación de retener.
4) Revisión mensual del modelo 303 (incluso cuando no toca presentarlo)
Aunque el 303 se presente trimestralmente, los autónomos más ágiles lo revisan MES A MES:
- IVA devengado → Qué has facturado
- IVA soportado → Qué has gastado
- Resultado acumulado del trimestre
- Previsión del cierre del trimestre
Ventaja: no te comes un susto cada 3 meses. Sabes lo que te tocará pagar desde el día 5 del trimestre.
5) Comprueba tus domiciliaciones de cuotas y obligaciones
Cada mes deberías revisar:
- Cuota de autónomo REA (según tus ingresos reales)
- Seguros, plataformas, herramientas de trabajo
- Si tienes alguna domiciliación de modelos periódicos
Extra: activa siempre avisos en tu banco cuando haya un cargo público.
6) Comprueba tus movimientos internacionales (si tienes clientes fuera)
Si facturas a clientes de la UE o fuera de la UE:
- ¿Estás dado de alta en ROI?
- ¿El cliente tiene VAT válido?
- ¿Estás guardando justificantes de transporte si exportas?
- ¿Has aplicado “reverse charge” cuando toca?
Esto es un foco de inspecciones en 2025. Mejor llevarlo bien.
7) Revisa tus suscripciones y herramientas (lo que gastas sin darte cuenta)
Lo que mata a un autónomo no suele ser Hacienda. Suelen ser:
- Suscripciones duplicadas
- Apps que ni usas
- Herramientas que te pasan de 12€ al mes a 89€ sin aviso
Revisión mensual = ahorro real.
8) Actualiza tus previsiones de IRPF cada mes
Si quieres que abril y junio no te arranquen el alma:
- Calcula el ingreso neto acumulado
- Aplica los tramos de IRPF progresivos
- Revisa si te conviene subir retenciones para pagar menos en la Renta
Mini-tabla tramos IRPF estimación 2025
| Tramo | Base | Tipo |
|---|---|---|
| 1 | 0–12.450€ | 19% |
| 2 | 12.450–20.200€ | 24% |
| 3 | 20.200–35.200€ | 30% |
| 4 | 35.200–60.000€ | 37% |
| 5 | 60.000–300.000€ | 45% |
| 6 | 300.000€+ | 47% |
9) Guarda liquidez para impuestos (tu yo futuro te lo agradecerá)
Regla fácil y funcional:
- Guarda 25–30% de lo que ingreses
- Si tienes muchos gastos con IVA, guarda un poco menos
- Si tienes pocos, guarda un poco más
Puedes automatizarlo con sobres virtuales o cuentas secundarias.
10) Haz una copia de seguridad mensual (sí, también cuenta)
No hablamos solo de facturas.
Hablamos de:
- Libros de IVA
- Excel o software
- Previsiones
- Documentación que puedas necesitar ante una inspección
Un buen autónomo moderno no pierde papeles.
Los tiene duplicados y en la nube.
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