Si estás empezando a generar ingresos por tu cuenta, es posible que te preguntes si puedes facturar sin ser autónomo. La respuesta corta es sí, pero con matices. En esta guía completa te explicamos en detalle cómo hacerlo legalmente, qué límites existen, las implicaciones fiscales y algunos consejos clave para evitar problemas con Hacienda.
1. ¿Es posible facturar sin ser autónomo en España?
Sí, pero bajo ciertas condiciones. En España, la ley obliga a darse de alta como autónomo si realizas una actividad económica de forma habitual, personal y directa. Sin embargo, hay situaciones en las que puedes emitir facturas sin estar dado de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).
Las claves son:
- No superar el Salario Mínimo Interprofesional (SMI) anual con tus ingresos.
- Que tu actividad no sea habitual (esporádica o puntual).
- Cumplir con tus obligaciones fiscales presentando los impuestos correspondientes.
2. Límites legales para facturar sin ser autónomo
Para no tener que registrarte como autónomo, debes cumplir ciertos requisitos:
2.1. No superar el Salario Mínimo Interprofesional (SMI)
Si tus ingresos anuales no superan el SMI (que en 2024 es de 15.120 € anuales), podrías argumentar que no es una actividad habitual y, por lo tanto, evitar la obligación de darte de alta en el RETA.
2.2. Actividad no habitual
La habitualidad es un concepto ambiguo, pero si facturas de manera puntual (por ejemplo, un par de veces al año), es menos probable que Hacienda te exija ser autónomo.
2.3. Cumplir con las obligaciones fiscales
Aunque no seas autónomo, sigues teniendo que declarar los ingresos y pagar impuestos.
3. Opciones para facturar sin ser autónomo
Si cumples los requisitos anteriores, estas son algunas alternativas para facturar sin estar en el RETA:
3.1. Darse de alta en Hacienda pero no en la Seguridad Social
Puedes darte de alta en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores presentando el modelo 036 o 037. Esto te permite facturar legalmente sin estar en el RETA, pero sigues obligado a declarar el IVA y el IRPF.
- Modelo 303 (IVA trimestral, si aplica).
- Modelo 130 (IRPF, si no aplicas retenciones en facturas).
- Modelo 100 (Declaración de la Renta anual).
3.2. Utilizar una Cooperativa de Facturación
Otra opción es facturar a través de una cooperativa de facturación, que actúa como intermediaria y se encarga de la gestión fiscal. Sin embargo, algunas han sido investigadas por Hacienda, así que es importante asegurarte de que operan legalmente.
3.3. Facturar a través de una sociedad
Si tienes pensado escalar tu negocio, puedes crear una sociedad limitada (SL) y facturar a través de ella, evitando el pago de la cuota de autónomo a cambio de otros impuestos y obligaciones contables.
3.4. Contrato por Obra o Servicio
Si trabajas para una empresa de manera puntual, puedes negociar un contrato por obra o servicio en lugar de facturar.
4. Ejemplo práctico de facturación sin ser autónomo
Imagina que eres diseñador gráfico y te ofrecen un encargo puntual de 900 €. Como no superas el SMI ni realizas la actividad de forma habitual, puedes:
- Darte de alta en Hacienda con el modelo 037.
- Emitir una factura con IVA e IRPF.
- Pagar el IVA y el IRPF trimestralmente mediante los modelos 303 y 130.
- Incluir estos ingresos en tu declaración de la renta (modelo 100).
5. Consejos clave para facturar sin ser autónomo
- Lleva un registro de ingresos: Hacienda puede investigar si detecta ingresos recurrentes.
- Consulta con un asesor: Cada caso es diferente, y un experto puede ayudarte a evitar problemas legales.
6. Conclusión
Facturar sin ser autónomo en España es posible, pero con limitaciones. Si estás empezando o tienes ingresos puntuales, puedes recurrir a las opciones que hemos explicado. Sin embargo, si tu actividad empieza a ser frecuente y superas el SMI, lo más recomendable es darte de alta como autónomo para evitar sanciones o contactar con un asesor
