La nueva generación de creadores en España factura desde sitios donde antes solo subían memes. TikTok Creativity Program, Instagram Reels Bonus, YouTube Shorts Fund, donaciones en Twitch… y colaboraciones sin contrato donde “la marca te hace un bizum y tira”.
La movida: Hacienda no vive en una cueva.
Y si ganas dinero, aunque sea “solo un vídeo”, es actividad económica.
Vamos a poner orden, sin drama, sin tecnicismos tóxicos y con una guía práctica que sirva tanto para quien ya factura como para quien todavía está en fase “me da vergüenza monetizar”.
En marcha.
- ✨ Qué se considera ingreso para Hacienda (spoiler: casi todo)
- 📌 ¿Cuándo tienes que darte de alta como autónomo si eres creador?
- 🧾 Cómo se declaran los ingresos de cada plataforma
- 🧮 Tabla resumen fiscal (para uso rápido)
- 🔍 ¿Y si colaboro sin contrato? ¿Qué hago?
- 🍋 ¿Y si ya llevo cobrando años por PayPal o Bizum sin declarar?
- 🎁 Gastos deducibles típicos de creadores (2025)
- 🧭 Cómo empezar correctamente si nunca has facturado
- 🧪 Ejemplos reales para entenderlo del todo
- 🟢 Conclusión
✨ Qué se considera ingreso para Hacienda (spoiler: casi todo)
En España, desde el momento en que recibes dinero por crear contenido, Hacienda lo considera actividad económica. No importa si la plataforma es TikTok, Instagram, YouTube, Discord, Patreon, Twitch o una marca que te paga por PayPal.
Da igual que sea:
– 50 € por un vídeo
– 400 € por un sponsor
– 3.000 € por un UGC
– 12 € en donaciones de Twitch
– 170 € de TikTok Creativity Program
Todo esto cuenta y, si es recurrente, implica alta en autónomos.
📌 ¿Cuándo tienes que darte de alta como autónomo si eres creador?
Aquí viene el punto donde la gente se autoengaña.
La regla es sencilla:
Si hay continuidad + intención de obtener ingresos → eres autónomo.
Ejemplos para verlo claro:
✔ Debes darte de alta
– Publicas contenido semanal y ya te pagan por ello.
– Firmas colaboraciones esporádicas pero de manera recurrente (aunque no haya contrato).
– TikTok te ingresa cada mes.
– Tienes ingresos por varias plataformas distintas.
– Haces UGC para marcas sin aparecer tú.
❌ Podrías no darte de alta (casos muy puntuales)
– Un único pago aislado, sin continuidad.
– Ingreso completamente extraordinario, no repetible.
Pero si pasa más de una vez, Hacienda ya interpreta actividad económica.
Y las plataformas envían info a Hacienda cuando hay pagos internacionales.
🧾 Cómo se declaran los ingresos de cada plataforma
Vamos al grano. Esto es lo que quiere saber la gente y lo que nadie explica claro.
TikTok (Creativity Program o Pulse)
Se considera rendimiento de actividades económicas.
Tributa por IRPF y por IVA si ofreces servicios a marcas.
El dinero generado dentro de TikTok no lleva IVA.
Instagram (Reels Bonus, colaboraciones, UGC)
– Reels Bonus → ingreso de actividades económicas sin IVA.
– Colaboraciones → llevan IVA del 21%.
– UGC → servicio profesional a empresa → 21% de IVA + IRPF según retención.
YouTube Shorts / Monetización del canal
– Ingresos de YouTube: no llevan IVA, pero tributan como actividad económica.
– Colaboraciones dentro de YouTube → sí llevan IVA.
Twitch (suscripciones, donaciones, bits)
– Ingresos recibidos de Twitch → no llevan IVA.
– Ingresos de sponsors → IVA del 21%.
– Donaciones recurrentes → actividad económica igual.
Patreon, Ko-fi, Buymeacoffee
Todo ingreso recurrente se considera actividad económica.
No lleva IVA porque no es un servicio directo a empresa española.
🧮 Tabla resumen fiscal (para uso rápido)
| Plataforma / ingreso | ¿Lleva IVA? | ¿Se declara en IRPF? | ¿Necesita alta en autónomos? |
|---|---|---|---|
| TikTok Creativity Program | ❌ No | ✔ Sí | ✔ Si es recurrente |
| Instagram Reels Bonus | ❌ No | ✔ Sí | ✔ Si hay continuidad |
| Colaboraciones con marcas | ✔ Sí (21%) | ✔ Sí | ✔ Siempre |
| UGC | ✔ Sí (21%) | ✔ Sí | ✔ Siempre |
| YouTube Shorts | ❌ No | ✔ Sí | ✔ Si hay recurrencia |
| Twitch suscripciones | ❌ No | ✔ Sí | ✔ Si es continuo |
| Donaciones / Tips | ❌ No | ✔ Sí | ✔ Si se repiten |
| Patreon / Ko-fi | ❌ No | ✔ Sí | ✔ Si es mensual |
🔍 ¿Y si colaboro sin contrato? ¿Qué hago?
Truco rápido:
Aunque no haya contrato, hay prestación de servicio → factura obligatoria.
La marca no te lo dice porque no quiere líos.
Pero tú sí tienes la obligación de emitir factura con:
– 21% de IVA
– IRPF (si es empresa española)
– Datos del cliente
– Concepto del servicio (colaboración, UGC, vídeo, fotografía, etc.)
Si no lo haces, el riesgo es doble:
- Que Hacienda entienda ingreso no declarado.
- Que la marca sí incluya ese gasto como deducible… y salgas en el cruce de datos.
🍋 ¿Y si ya llevo cobrando años por PayPal o Bizum sin declarar?
Esto es REALIDAD en el 90% de creadores pequeños.
La solución más inteligente:
- Darte de alta ya (Modelo 036 + RETA).
- Empezar a declarar desde ahora correctamente.
- Ajustar contabilidad de manera ordenada (sin entrar en pánico).
Si Hacienda detecta ingresos pasados, te pedirá justificarlos.
Si no puede probar actividad en esos años, puede quedar en nada.
Pero si hay pagos recurrentes, puede exigir tributación de ejercicios anteriores.
🎁 Gastos deducibles típicos de creadores (2025)
Aquí viene la parte que encanta a los creadores:
– Móvil y tarifa de datos
– Ordenador, cámara, trípode, micrófono, focos
– Suscripciones: Canva Pro, Adobe, CapCut, Epidemic Sound
– Compras para contenido
– Viajes vinculados a grabaciones
– Coworking o sala de grabación
– Edición, software, IA generativa, plugins, almacenamiento en la nube
Regla de oro: todo lo que esté razonablemente vinculado a generar contenido → deducible.
🧭 Cómo empezar correctamente si nunca has facturado
Checklist sencillo, directo:
Paso 1 — Alta en Hacienda:
– Epígrafe recomendado: 899 “Otros profesionales relacionados”.
– Modelo 036 o alta online Punto PAE (si quieres olvidarte de todo esto: aquí entramos nosotros).
Paso 2 — Alta en Seguridad Social (RETA).
Paso 3 — Preparar certificación digital + carpeta digital.
Paso 4 — Empezar a emitir facturas correctas.
Paso 5 — Modelos trimestrales obligatorios:
– IVA (303) si haces colaboraciones con marcas
– IRPF (130)
– Resumen anual (390)
– Modelo 347 si haces más de 3.005 € con una marca
Paso 6 — Guardar justificantes y capturas de las plataformas.
🧪 Ejemplos reales para entenderlo del todo
Caso A — Creadora TikTok (250 €/mes Creativity Program)
No hay IVA.
Tributa en IRPF como ingreso de actividad económica.
Alta obligatoria si es mensual.
Caso B — UGC para marca (300 € por vídeo)
Factura con IVA + retención IRPF.
Alta en autónomos obligatoria.
Caso C — Twitch streamer pequeño (60–80 €/mes)
No llevan IVA.
Tributa por IRPF.
Alta obligatoria si es recurrente.
🟢 Conclusión
Si ganas dinero creando contenido, aunque sea un poquito, no eres solo usuario: eres profesional digital.
Y lo profesional no está reñido con lo creativo: te permite trabajar con marcas grandes, deducir tus gastos y dormir sin miedo a Hacienda.
Si quieres olvidarte del papeleo, de modelos y de sustos, aquí tienes tu atajo:
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