Si eres autónomo o estás pensando en hacerte, seguro que has oído hablar de las actividades profesionales y actividades empresariales. Aunque ambas te permiten trabajar por cuenta propia, tienen diferencias importantes que afectan a impuestos, obligaciones contables y cómo facturas a tus clientes. En este artículo te lo explicamos de forma sencilla, con ejemplos claros y todo optimizado para que Google lo entienda bien.
1. ¿Qué es una actividad profesional?
Las actividades profesionales son aquellas en las que se requiere cualificación específica y suelen estar reguladas por un colegio profesional o una normativa específica. Estas actividades suelen estar incluidas en la sección 2 del Impuesto de Actividades Económicas (IAE).
Ejemplos de actividades profesionales:
- Abogados
- Arquitectos
- Médicos
- Diseñadores gráficos
- Periodistas
- Ingenieros
Características principales:
✅ Se tributa en estimación directa (normal o simplificada), aunque en algunos casos se puede optar por módulos. ✅ Suelen emitir facturas con retención de IRPF, que en general es del 15% (7% para nuevos autónomos en los primeros años). ✅ Pueden estar sujetos a la obligación de colegiarse. ✅ No es obligatorio darse de alta en el Registro Mercantil.
Ejemplo práctico: Un abogado que trabaja por su cuenta y emite facturas a empresas y particulares con un 15% de IRPF de retención.
2. ¿Qué es una actividad empresarial?
Las actividades empresariales son aquellas que implican la gestión de un negocio con infraestructura propia, es decir, que requieren medios materiales y humanos. Estas actividades suelen encontrarse en la sección 1 del IAE.
Ejemplos de actividades empresariales:
- Tiendas de ropa
- Restaurantes y bares
- Tiendas online (ecommerce)
- Talleres mecánicos
- Empresas de reformas
- Servicios de transporte
Características principales:
✅ Se puede tributar por estimación directa (normal o simplificada) o módulos, dependiendo de la actividad. ✅ Normalmente no llevan retención de IRPF en sus facturas. ✅ No suelen requerir colegiación obligatoria. ✅ En algunos casos, hay que inscribirse en el Registro Mercantil.
Ejemplo práctico: Un autónomo que abre una tienda online y vende productos sin aplicar retención de IRPF en las facturas.
3. Diferencias clave entre ambas actividades
| Característica | Actividad Profesional | Actividad Empresarial |
|---|---|---|
| Retención IRPF en facturas | Sí, generalmente del 15% | No, salvo excepciones |
| Alta en el Registro Mercantil | No obligatoria | A veces obligatoria |
| Colegiación obligatoria | En algunos casos | No |
| Infraestructura y medios | No siempre necesarios | Generalmente sí |
| Estimación objetiva (módulos) | Posible en algunos casos | Posible en algunos casos |
4. ¿Cómo elegir tu tipo de actividad como autónomo?
A la hora de darte de alta en Hacienda, te pedirán que elijas un epígrafe del IAE. La clave está en saber si tu actividad está más relacionada con una profesión regulada o con la gestión de un negocio.
Preguntas clave para decidir:
❓ ¿Tu actividad requiere un título oficial y colegiación? → Profesional ❓ ¿Gestionas un negocio con empleados o infraestructura? → Empresarial ❓ ¿Tienes que emitir facturas con retención de IRPF? → Profesional ❓ ¿Vas a vender productos o prestar servicios sin retención de IRPF? → Empresarial
Si tienes dudas, lo mejor es hablar con un asesor para evitar problemas con Hacienda. 😉
5. Consejos finales para autónomos
🔹 Escoge bien el epígrafe de IAE: Esto afecta a impuestos y deducciones. 🔹 Infórmate sobre la retención de IRPF: No aplicar la retención cuando toca puede traerte problemas. 🔹 Lleva una contabilidad organizada: Tanto si eres profesional como empresario, es clave para evitar sustos. 🔹 Consulta a un asesor: En muchos casos, la diferencia entre profesional y empresario no está clara y una buena asesoría te ahorrará dolores de cabeza.
Por último y para que dispongas de toda la información completa, te pasamos el link de este otro post de nuestro blog: TODOS LOS EPÍGAFES AL DETALLE DE TODAS LAS ACTIVIDADES PROFESIONALES EXISTENTES EN EL IAE (ACTUALIZADO 2025)
