Última actualización: enero 2026
Emitir una factura parece sencillo. Y precisamente por eso es uno de los puntos donde más autónomos fallan.
No porque quieran hacer trampas, sino porque nadie les explicó bien qué mira Hacienda de verdad cuando revisa facturas. El problema es que la Agencia Tributaria no revisa “si facturas mucho o poco”, revisa cómo facturas, y ahí es donde empiezan los sustos.
En este artículo te explicamos los errores reales en facturas que Hacienda sí revisa, los que generan regularizaciones, sanciones o inspecciones, y cómo evitarlos antes de que el problema llegue a tu buzón.
Si eres autónomo, esto te interesa. Mucho.
- Por qué Hacienda presta tanta atención a las facturas
- Error 1: facturas sin todos los datos obligatorios
- Error 2: numeración incorrecta o no correlativa
- Error 3: aplicar IVA incorrecto (o no aplicarlo cuando toca)
- Error 4: facturar antes de estar dado de alta
- Error 5: facturas rectificativas mal hechas
- Error 6: facturar a familiares o vinculados sin cuidado
- Error 7: no emitir factura pero sí cobrar
- Qué hacer si ya has emitido facturas mal
- Cómo evitar estos errores en 2026
- Preguntas frecuentes (FAQ)
- Conclusión clara
Por qué Hacienda presta tanta atención a las facturas
Para Hacienda, la factura es la base de todo:
- Justifica ingresos
- Justifica gastos
- Justifica IVA
- Justifica IRPF
Si la factura está mal, todo lo demás cae detrás.
Por eso, cuando la Agencia Tributaria cruza datos (modelos 303, 130, 347, 390, rentas…), lo primero que analiza es si las facturas cumplen requisitos formales y fiscales, no si “parecen razonables”.
Y aquí viene la clave: la mayoría de errores no son evidentes para el autónomo, pero sí para los sistemas de control de Hacienda.
Error 1: facturas sin todos los datos obligatorios
Uno de los fallos más comunes y más fáciles de detectar.
Una factura debe incluir obligatoriamente:
- Número y serie correlativa
- Fecha de expedición
- Datos completos del emisor (nombre y NIF)
- Datos completos del cliente
- Descripción clara del servicio o producto
- Base imponible
- Tipo de IVA aplicado
- Cuota de IVA
- Importe total
¿Qué revisa Hacienda aquí?
- Facturas sin NIF correcto
- Datos incompletos del cliente
- Conceptos genéricos tipo “servicios prestados”
- Fechas incoherentes
Ejemplo real
Un autónomo del sector marketing emite facturas con el concepto “Servicios digitales”. En una comprobación, Hacienda considera que no queda claro qué se ha prestado, y rechaza el gasto al cliente y el IVA asociado.
Consecuencia: regularización + pérdida de deducción.
Error 2: numeración incorrecta o no correlativa
La numeración de facturas no es estética, es fiscal.
Hacienda revisa especialmente:
- Saltos en la numeración
- Facturas duplicadas
- Series mal usadas
- Cambios de numeración sin justificación
Ejemplo real
Un diseñador empieza el año con la factura 001, luego emite la 003 porque “la 002 fue un presupuesto”. Error.
Hacienda interpreta posible ocultación de ingresos.
Aunque no haya mala fe, el problema existe.
Error 3: aplicar IVA incorrecto (o no aplicarlo cuando toca)
Este es uno de los errores que más dinero cuesta.
Errores habituales:
- No aplicar IVA cuando el servicio sí lo lleva
- Aplicar IVA reducido sin cumplir requisitos
- No aplicar inversión del sujeto pasivo cuando procede
- Facturar a clientes extranjeros sin analizar bien la operación
Ejemplo real
Un autónomo factura servicios online a clientes españoles sin IVA “porque trabaja desde casa”.
Resultado: liquidación de IVA de varios trimestres + recargos.
Hacienda no negocia con el IVA.
Error 4: facturar antes de estar dado de alta
Muy frecuente en nuevos autónomos.
Situación típica:
- Empieza un proyecto
- Emite una o varias facturas
- Se da de alta “cuando ya vea si funciona”
Hacienda considera esto actividad económica no declarada.
¿Qué puede pasar?
- Alta de oficio
- Regularización de IRPF e IVA
- Pérdida de bonificaciones
- Sanción económica
Facturar sin alta no es un despiste, es un problema fiscal.
Error 5: facturas rectificativas mal hechas
Las facturas rectificativas no son “borrar y rehacer”.
Errores comunes:
- No indicar que es rectificativa
- No referenciar la factura original
- Usarlas para “arreglar” meses cerrados
- Rectificar importes sin causa real
Ejemplo real
Un autónomo emite una rectificativa para mover ingresos a otro trimestre.
Hacienda detecta la maniobra y regulariza ambos periodos.
Las rectificativas tienen reglas estrictas.
Error 6: facturar a familiares o vinculados sin cuidado
Facturar a:
- Cónyuge
- Padres
- Hijos
- Empresas propias
no está prohibido, pero está especialmente vigilado.
Hacienda revisa:
- Precio de mercado
- Realidad del servicio
- Flujo económico real
Si detecta simulación, anula la factura y regulariza.
Error 7: no emitir factura pero sí cobrar
Cobrar sin emitir factura es uno de los mayores focos de sanción.
Errores habituales:
- Cobros por Bizum
- Transferencias “sin concepto”
- Pagos por plataformas
- Cobros en efectivo
Hacienda cruza movimientos bancarios con declaraciones.
Si hay ingresos sin factura, el problema aparece.
Qué hacer si ya has emitido facturas mal
Primera regla: no mirar para otro lado.
Opciones reales:
- Revisar facturación histórica
- Emitir rectificativas correctamente
- Presentar declaraciones complementarias
- Regularizar antes de requerimiento
Regularizar voluntariamente reduce sanciones.
Esperar a que llegue Hacienda es siempre peor.
Cómo evitar estos errores en 2026
Las claves:
- Sistema de facturación profesional
- Revisión periódica de numeración y conceptos
- Control del IVA según tipo de operación
- Asesoría que revise antes, no después
La diferencia entre un autónomo tranquilo y uno con sustos no es lo que factura, es cómo lo declara.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Puede Hacienda sancionar aunque el error sea pequeño?
Sí. El tamaño del error no importa, importa la incorrecta declaración.
¿Un error en una factura puede afectar a la renta?
Sí. Si el ingreso o gasto es incorrecto, el IRPF también lo será.
¿Se pueden corregir facturas antiguas?
Sí, pero siguiendo el procedimiento correcto y con cuidado fiscal.
¿Hacienda revisa facturas de años anteriores?
Sí. El plazo general es de 4 años.
¿Un software de facturación evita estos errores?
Ayuda, pero no sustituye el criterio fiscal ni la revisión profesional.
Conclusión clara
La mayoría de sanciones a autónomos no vienen por no pagar, sino por facturar mal.
Y lo peor es que muchos errores se podrían haber evitado con una revisión mínima a tiempo.
En altaenautonomos.com revisamos tu facturación, tus modelos y tu encaje fiscal antes de que Hacienda levante la mano.
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Porque corregir a tiempo siempre es más barato que explicar errores después.
