Una de las dudas más frecuentes del profesor particular autónomo es si sus clases llevan IVA. La respuesta tiene matices importantes según el tipo de enseñanza.
Una de las dudas más frecuentes del profesor particular autónomo es si sus clases llevan IVA. La respuesta tiene matices importantes según el tipo de enseñanza. Esta guía aclara todo sobre la fiscalidad del docente autónomo.
Estos son los gastos específicos de tu profesión que puedes deducir en el IRPF e IVA, con las condiciones de cada uno.
Libros especializados, material de apoyo, fotocopias de materiales educativos. Gastos directamente vinculados a la actividad docente.
Zoom o Google Meet (si das clases online), Moodle, Teachable, Hotmart, Skoolshop… Los planes de pago son deducibles como herramienta de trabajo.
Cursos de metodología, masters en educación, formación en la materia que impartes. Deducibles como formación profesional.
Ordenador, cámara web, micrófono, tablet digitalizadora… Si das clases online, son herramientas de trabajo esenciales. Amortizable en 4-8 años.
Si alquilas un aula o sala para impartir clases, el alquiler es deducible. Con retención del 19% si el propietario es persona física.
Modelos que debes presentar durante el año para estar al día con Hacienda.
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Depende del tipo de enseñanza. Las clases de matemáticas, inglés o repaso escolar impartidas como autónomo a alumnos particulares generalmente están sujetas a IVA al 21%, según el criterio de la AEAT. La exención del artículo 20.Uno.9 LIVA aplica a la 'enseñanza escolar, universitaria y de posgrado' cuando la imparte una entidad de derecho público o privada autorizada, o cuando se imparte dentro de materias incluidas en planes de estudios del sistema educativo. Las clases particulares de un autónomo independiente no suelen cumplir esos requisitos. No obstante, es un punto con cierta complejidad: consulta con la AEAT o con un asesor si tienes dudas sobre tu caso concreto.
Para impartir clases particulares como autónomo basta con darse de alta en Hacienda (Modelo 036/037) y en la Seguridad Social (RETA). No es necesario abrir una academia ni ningún otro tipo de empresa. La academia o el centro de estudios empieza a tener sentido cuando el volumen justifica la complejidad societaria.