Darte de alta como programador o desarrollador autónomo tiene sus particularidades fiscales. Esta guía cubre el epígrafe IAE correcto, todos los gastos que pued
Darte de alta como programador o desarrollador autónomo tiene sus particularidades fiscales. Esta guía cubre el epígrafe IAE correcto, todos los gastos que puedes deducir, la gestión del IVA con clientes extranjeros y los modelos que tendrás que presentar cada trimestre.
Si facturas a empresas de la UE, emites sin IVA (inversión del sujeto pasivo) y presentas el Modelo 349. Necesitas estar dado de alta en el ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios) mediante el Modelo 036.
Las facturas a clientes fuera de la UE (EEUU, UK, Latam…) no llevan IVA español. Son exportaciones de servicios exentas de IVA según el artículo 69 LIVA. No hace falta el 349, pero sí debes tenerlas registradas en tu libro de IVA.
Estos son los gastos específicos de tu profesión que puedes deducir en el IRPF e IVA, con las condiciones de cada uno.
Se deduce vía amortización en 4-8 años (25% anual en simplificada). Si vale menos de 300€ puede deducirse directamente. Guarda la factura a tu nombre con NIF.
JetBrains, Adobe CC, GitHub Copilot, Figma, AWS, Digital Ocean… deducibles al 100% si son para la actividad. Con factura y tarjeta profesional.
Udemy, Pluralsight, certificaciones cloud (AWS, GCP, Azure)… Totalmente deducibles como gasto de formación profesional.
Deducible al 100% si es tu espacio de trabajo exclusivo. Con retención del 19% si el propietario es persona física (Modelo 115).
Si tienes una línea dedicada a la actividad, 100% deducible. Si es compartida con uso personal, suele defenderse el 50%. Con factura.
La cuota mensual de la Seguridad Social es un gasto deducible del rendimiento neto en IRPF. No se deduce en IVA (la SS no tiene IVA).
Puedes deducir el 30% de los gastos de luz, agua, gas e internet proporcional al porcentaje de tu vivienda destinado a la actividad (que tú declaras en el 036).
Muy recomendado para desarrolladores que trabajan con clientes empresariales. Prima deducible al 100%.
Todo el stack de infraestructura (servidores, CDN, bases de datos, CI/CD)… deducible si está asociado a proyectos de clientes o a tu propia actividad.
Los honorarios de tu gestor son un gasto deducible. Si contratas AltaEnAutónomos para la gestión mensual, ese coste también va como gasto.
Modelos que debes presentar durante el año para estar al día con Hacienda.
Te damos de alta en 24h y, si lo necesitas, nos ocupamos de toda tu gestión fiscal cada trimestre.
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El epígrafe más habitual es el 763 'Programadores y analistas de informática'. Si además haces consultoría IT o arquitectura de sistemas, puede coexistir con el 763 o complementarse con el 763b. Si te limitas a desarrollar aplicaciones sin consultoría, el 763 cubre todo.
No. Las prestaciones de servicios a empresas o consumidores establecidos fuera de la UE están exentas de IVA según el artículo 69 LIVA. No aplicas IVA en la factura y no hay modelo adicional a presentar por estas operaciones (a diferencia de los clientes UE, donde sí hay que presentar el Modelo 349).
Técnicamente, Hacienda exige que el gasto esté vinculado exclusivamente a la actividad para ser deducible al 100%. En la práctica, la mayoría de autónomos informáticos deducen el ordenador al 100% si es un equipo de trabajo principal, aunque hay riesgo en inspección si no se puede acreditar un uso exclusivamente profesional.
Puedes compatibilizar trabajo por cuenta ajena y actividad autónoma. Deberás darte de alta en autónomos (036 + RETA) para los proyectos freelance y declarar ambos tipos de renta en el IRPF. Las cuotas del RETA son menores mientras estés cotizando por tu trabajo por cuenta ajena en algunos casos (cotización en pluriactividad).