- 1. Lo que nadie te explica del Recargo de Equivalencia (y por qué te puede costar dinero antes de que te enteres)
- 2. ¿Quién entra realmente en Recargo de Equivalencia? (y quién NO, aunque lo crea)
- 3. Cómo funciona EXACTAMENTE el Recargo de Equivalencia (con números reales)
- 4. Cuándo el Recargo es un amigo y cuándo es un enemigo
- 5. Comparativa real: Recargo vs Régimen General
- 6. Casos reales típicos que vemos cada semana (y que te conviene conocer)
- 7. Obligaciones fiscales reales en 2025 si estás en Recargo
- 8. Checklist final para saber si el Recargo de Equivalencia te conviene
- 9. Conclusión: simplifica sin perder dinero
1. Lo que nadie te explica del Recargo de Equivalencia (y por qué te puede costar dinero antes de que te enteres)
Si tienes un ecommerce y vendes productos físicos a particulares, tarde o temprano alguien te habrá soltado eso de:
“Lo tuyo va a Recargo de Equivalencia”.
Y tú, con tu tienda recién montada, tu Shopify brillando y tu primer pedido saliendo por la puerta, piensas:
“Vale… ¿pero eso qué coño significa exactamente?”
El Recargo de Equivalencia es un régimen fiscal diseñado para comercios minoristas que revenden productos sin transformarlos, y su objetivo es simplificarte la vida. Simplificarte la vida… a cambio de pagar más. Esa es la parte que casi nadie te cuenta.
Hacienda se quita de encima tus modelos trimestrales y te dice:
“Paga un extra cuando compres y no me molestes cada tres meses”.
Hasta aquí parece razonable, pero el diablo está siempre en los detalles: si tu negocio compra mucho stock, el recargo puede comerse una parte seria de tu margen. Y si tu ecommerce está empezando, eso puede ser la diferencia entre crecer o hundirte.
2. ¿Quién entra realmente en Recargo de Equivalencia? (y quién NO, aunque lo crea)
El régimen no depende de si vendes online o físico.
Depende de:
1. El epígrafe IAE → comercio minorista.
2. Que revendas productos tal cual → sin transformación.
3. Que tu cliente final sea un particular → B2C puro.
Es decir:
Una tienda en WordPress puede estar en Recargo.
Una tienda en Etsy puede estarlo.
Una tienda en Instagram también.
Amazon FBA también.
Shopify también.
Ni el canal importa, ni la plataforma importa.
Lo único que importa es cómo vendes y a quién.
No entran en Recargo:
- Actividades con transformación (artesanía real, fabricación).
- Servicios digitales (consultorías, formación, suscripciones…).
- Venta mayorista.
- Tiendas que venden también a empresas si quieren emitir factura con IVA desglosado.
Aquí viene el error clásico que vemos cada semana:
Gente con tienda mixta (por ejemplo, venta de ropa + venta de packs corporativos a empresas) yéndose a Recargo sin entender que no podrán facturar IVA como una empresa necesita.
Luego llegan las devoluciones, las quejas y los líos.
3. Cómo funciona EXACTAMENTE el Recargo de Equivalencia (con números reales)
Cada vez que compras stock a tus proveedores, ellos te cargan:
- El IVA normal.
- Un recargo adicional.
Los tipos de recargo vigentes en 2025:
| IVA | Recargo |
|---|---|
| 21% | 5,2% |
| 10% | 1,4% |
| 4% | 0,5% |
Ejemplo realista (2025)
Compra de stock: 4.000 €
IVA 21%: 840 €
Recargo 5,2%: 208 €
Total factura: 5.048 €
Ese IVA y ese recargo no los deduces jamás.
Y sí, duele.
Mientras tanto, tú cuando vendes al particular no desglosas IVA, porque ya está todo liquidado vía proveedor.
¿Y qué ganas tú con todo esto?
→ No presentas el modelo 303.
→ No presentas el modelo 390.
→ No liquidan tu IVA trimestral.
→ No adelantas IVA por tus ventas.
PERO:
→ Tus compras son más caras.
→ Tu margen es más pequeño.
→ Si compras mucho stock… te acabas arruinando sin verlo venir.
4. Cuándo el Recargo es un amigo y cuándo es un enemigo
No existe una respuesta universal.
Existe tu modelo de negocio.
CUANDO EL RECARGO TE VIENE BIEN
- Si vendes a particulares y punto.
- Si tu stock es pequeño.
- Si compras poco y vendes mucho.
- Si necesitas simplicidad y no quieres modelos trimestrales.
- Si tu margen es amplio y no dependes de deducirte IVA.
Este perfil encaja mucho con:
- Tiendas pequeñas.
- Ecommerces de dropshipping moderado.
- Tiendas de ropa o accesorios con poco stock acumulado.
- Emprendedores que quieren “empezar rápido sin líos”.
CUANDO EL RECARGO TE DESTROZA
- Si compras mucho stock al año.
- Si tus márgenes son ajustados.
- Si vendes también a empresas.
- Si manejas categorías con IVA del 21% (recargo alto).
- Si tienes actividad mixta.
Cuando asesoramos ecommerces medianos que facturan más de 120.000 €/año, casi siempre acabamos recomendando salir del recargo, porque la deducción de IVA soportado es oro puro.
5. Comparativa real: Recargo vs Régimen General
Manejamos esta tabla cada día con clientes:
| Factor | Recargo Equivalencia | Régimen General |
|---|---|---|
| Deduces IVA soportado | ❌ No | ✔ Sí |
| Pagas recargo en compras | ✔ Sí | ❌ No |
| Presentas 303 | ❌ No | ✔ Sí |
| Complejidad | Muy baja | Media |
| Compras mucho stock | ❌ Malo | ✔ Bueno |
| Vendes a empresas | ❌ Muy malo | ✔ Perfecto |
| Cash flow mensual | ✔ Mejor | ❌ Peor |
| Margen | ❌ Menor | ✔ Mayor |
Conclusión honesta:
En negocios de volumen, el RE no suele compensar. En negocios pequeños, sí.
6. Casos reales típicos que vemos cada semana (y que te conviene conocer)
Caso 1 — Tienda pequeña de accesorios (ganador en RE)
- Stock bajo
- Rotación rápida
- Ventas a particulares
- Margen alto
→ El recargo apenas afecta
→ La simplicidad es un plus
→ Ideal para arrancar
Caso 2 — Ecommerce con Amazon FBA (depende)
Amazon no “te libra” del recargo.
Si eres minorista, sigues en RE.
Y si compras en la UE, estás obligado a presentar modelos 309 y 349, aunque no presentes IVA trimestral.
Esto pilla a la mitad de los nuevos sellers por sorpresa.
Caso 3 — Ecommerce con tienda online y también B2B
Aquí el recargo es un problemón.
Si una empresa te pide factura con IVA desglosado… no puedes.
Y pierdes la venta.
7. Obligaciones fiscales reales en 2025 si estás en Recargo
La gente cree que no presentas NADA.
Ojalá.
Pero no.
Obligaciones SIEMPRE
- Modelo 130 (pagos fraccionados IRPF)
- Modelo 349 (UE)
- Modelo 309 (adquisiciones intracomunitarias)
- Declaración de la Renta
- Contabilidad básica
Obligaciones que NO tendrás
- Modelo 303
- Modelo 390
8. Checklist final para saber si el Recargo de Equivalencia te conviene
Responde HONESTAMENTE:
- ¿Vendes solo a particulares?
- ¿Tus compras no son excesivas?
- ¿Tu epígrafe es comercio minorista?
- ¿Rotas rápido el stock?
- ¿Necesitas simplicidad administrativa?
- ¿Tus márgenes aguantan pagar recargo?
- ¿No vendes a empresas?
- ¿Compras poco fuera de España?
Si marcas sí en 6 o más → encaja.
Si marcas sí en 3 o menos → huye.
9. Conclusión: simplifica sin perder dinero
El Recargo de Equivalencia puede ser fantástico para un ecommerce pequeño y mortal para uno mediano.
Y no hay una regla universal:
depende de tus compras, tus ventas, tus márgenes y tu actividad exacta.
Si quieres evitar errores caros, lo mejor es analizar tu caso real:
epígrafe, stock, rotación, margen y previsión anual.
En altaenautonomos.com lo hacemos cada día para ecommerce y te decimos claramente si deberías seguir en recargo… o si deberías salir mañana mismo.
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