Si eres autónomo en 2026 y usas herramientas como ChatGPT, Midjourney, Notion AI, Copilot, Canva con IA o cualquier software similar, hay una pregunta que tarde o temprano aparece.
¿Puedo deducir estos gastos en mi contabilidad?
¿Hacienda acepta las suscripciones de inteligencia artificial?
¿Y qué pasa si las uso también a nivel personal?
La inteligencia artificial ya no es una rareza tecnológica. Hoy es una herramienta de trabajo diaria para diseñadores, marketers, abogados, asesores, programadores, creadores de contenido e incluso negocios tradicionales que automatizan tareas o crean material gráfico.
La buena noticia es que sí, los gastos en IA pueden ser deducibles.
La mala es que solo lo son si se hacen bien las cosas.
En esta guía te explicamos qué permite la normativa, cómo deducir correctamente la IA en 2026 y dónde suele meter la pata la mayoría.
- Qué dice la normativa fiscal sobre los gastos deducibles
- Qué herramientas de IA pueden deducirse como autónomo
- Ejemplos prácticos de deducción según tu actividad
- IVA en las herramientas de IA en 2026
- Errores comunes al deducir gastos de IA
- Checklist rápido antes de deducir un gasto de IA
- Qué ha cambiado entre 2024 y 2026
- Caso real: David, autónomo en marketing digital
- Preguntas frecuentes sobre deducción de gastos de IA
- Conclusión
Qué dice la normativa fiscal sobre los gastos deducibles
Hacienda no regula la inteligencia artificial como concepto, pero sí regula el gasto en software y servicios profesionales, donde encajan estas herramientas.
Un gasto es deducible si está directamente vinculado a la actividad económica, está justificado con factura válida y está correctamente registrado en la contabilidad.
Por tanto, no importa si hablamos de un CRM, un programa de diseño o ChatGPT Plus. Lo relevante es el uso profesional real.
Qué herramientas de IA pueden deducirse como autónomo
En 2026, Hacienda ya asume como habituales este tipo de gastos profesionales.
Suscripciones SaaS como ChatGPT Plus, Notion AI, Jasper, Copy.ai o Runway.
Herramientas gráficas con IA como Midjourney, DALL·E o Leonardo AI.
Productividad y automatización como Zapier AI, Make, Copilot o Google Workspace con IA.
APIs y servicios técnicos como OpenAI API, Azure AI o AWS.
Software híbrido como Canva, Adobe, Figma u otras plataformas con funciones de IA.
Todas ellas son deducibles si se usan para trabajar.
Ejemplos prácticos de deducción según tu actividad
Un diseñador gráfico freelance que usa Midjourney para bocetos y Photoshop con IA para producir imágenes que luego factura a clientes puede deducir el 100 % del gasto.
Un copywriter o community manager que usa ChatGPT Plus para generar textos base y Notion AI para organizar calendarios puede deducir el 100 % del gasto al estar ligado directamente al servicio.
Un autónomo que usa ChatGPT tanto para trabajar como para ocio debe aplicar una deducción proporcional, igual que con el móvil o internet, en función del uso profesional acreditable.
Un consultor tecnológico que consume OpenAI API para proyectos que factura a clientes puede deducir el 100 % del coste al tratarse de un gasto directo necesario para facturar.
IVA en las herramientas de IA en 2026
Si el proveedor es español, el gasto lleva IVA del 21 % y es deducible en el modelo 303.
Si el proveedor está en la Unión Europea, se aplica inversión del sujeto pasivo y el gasto se declara en el modelo 303 y en el modelo 349.
Si el proveedor está fuera de la UE, no hay IVA en la factura, pero debe declararse como adquisición de servicios exteriores en el modelo 303.
Aunque no pagues IVA, la operación debe declararse correctamente.
Errores comunes al deducir gastos de IA
No pedir factura completa con tus datos fiscales.
Deducir suscripciones que se usan mayoritariamente para ocio.
No declarar servicios exteriores o intracomunitarios.
Mezclar gastos personales y profesionales.
No registrar el gasto en la contabilidad.
La IA no es el problema. El problema es declararla mal.
Checklist rápido antes de deducir un gasto de IA
¿Tienes factura oficial con tu NIF?
¿Usas la herramienta para trabajar?
¿Sabes si lleva IVA español, intracomunitario o exterior?
¿Está bien registrada en el modelo correspondiente?
¿Podrías justificar su uso profesional ante Hacienda?
Si la respuesta es sí a todo, el gasto es correcto.
Qué ha cambiado entre 2024 y 2026
En 2024 todavía había dudas interpretativas.
En 2026, la Agencia Tributaria ya considera el software por suscripción como gasto deducible si cumple los requisitos generales.
Hacienda no discute la tecnología, discute la justificación.
Caso real: David, autónomo en marketing digital
David paga cada año suscripciones a ChatGPT Plus, Midjourney, Zapier AI y OpenAI API por un total aproximado de 3.500 euros.
Todo está correctamente facturado y declarado.
Resultado: gasto deducible en IRPF, IVA bien declarado y un ahorro fiscal cercano a los 1.000 euros anuales.
Sin trucos. Solo hacerlo bien.
Preguntas frecuentes sobre deducción de gastos de IA
¿Puedo deducir ChatGPT Plus como autónomo en 2026?
Sí, siempre que lo uses para tu actividad profesional y tengas factura válida.
¿Y si uso la IA también para cosas personales?
Debes aplicar una deducción proporcional según el uso profesional real.
¿Las herramientas de IA extranjeras son deducibles?
Sí, pero con el tratamiento correcto de IVA y su declaración como servicios exteriores o intracomunitarios.
¿Hacienda puede discutir este tipo de gastos?
Solo si no están justificados o no guardan relación con la actividad.
¿Es mejor deducirlo todo o ser prudente?
Siempre es mejor deducir lo que corresponde bien justificado que forzar gastos y tener problemas después.
Conclusión
En 2026, la inteligencia artificial ya no es una moda ni un lujo. Es una herramienta de trabajo real y deducible.
La clave no es si puedes deducirla, sino cómo la declaras.
En altaenautonomos.com revisamos tus gastos, tu IVA y tu IRPF para que deduzcas lo que te corresponde sin sustos futuros.
