🧾 Cómo saber si tu actividad como autónomo requiere retener IRPF en tus facturas (y qué pasa si no lo haces)

1. ¿Qué es la retención de IRPF en las facturas de autónomos?

La retención del IRPF en facturas es un mecanismo por el cual, si estás obligado, debes detraer un porcentaje del importe bruto que facturas a tu cliente (normalmente una empresa o profesional) y que se ingresa directamente en Hacienda como pago a cuenta del IRPF que te tocará pagar en tu declaración de la Renta.

En otras palabras: no es un dinero que pierdes, simplemente lo pagas por adelantado.

2. ¿Todos los autónomos deben aplicar retenciones?

No. Solo tienen que aplicar retenciones en sus facturas los autónomos que ejercen actividades profesionales, no empresariales.

✔ Estás obligado a aplicar retención si:

• Tu actividad está clasificada como actividad profesional (por ejemplo: diseñador gráfico, abogado, psicólogo, consultor, programador freelance…).
• Facturas a empresas o a otros autónomos (no a clientes particulares).

❌ No estás obligado si:

• Tienes una actividad empresarial (por ejemplo: peluquería, tienda online, cafetería).
• Facturas exclusivamente a particulares.
• Estás en módulos o en el primer año de actividad, en algunos casos.

💡 Consejo ninja: Si no sabes si tu actividad es profesional o empresarial, revisa el epígrafe del IAE en el que estás dado de alta. También puedes consultarlo con nosotros y te lo decimos en 5 minutos.

3. ¿Cuánto es la retención IRPF en 2025?

Estos son los tipos más habituales:

🎯 OJO: si aplicas el 7 % por ser nuevo autónomo, asegúrate de dejarlo claro en la factura, y recuerda que pasado el tercer año, automáticamente debes subir al 15 %.

4. ¿Qué pasa si no aplico retención IRPF en mis facturas?

Si estás obligado a hacerlo y no lo haces, Hacienda podría:

• Reclamarte el IRPF no retenido (sí, aunque tú ya lo hayas ingresado en tu Renta).
• Imponerte recargos o sanciones.
• Considerarlo una infracción tributaria.

💣 Y lo peor: puede perjudicar también a tu cliente, que no podrá deducírselo correctamente.

5. Cómo incluir correctamente la retención de IRPF en una factura

Este sería un ejemplo básico de factura con IRPF y IVA:

Base imponible:         1.000 €
+ 21 % IVA:             +210 €
- 15 % IRPF:            -150 €
-------------------------------
Total a pagar:          1.060 €

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6. ¿Qué hacer si me he equivocado?

Si has facturado sin aplicar retención cuando deberías haberlo hecho:

1. Habla con tu cliente y valora si puedes emitir factura rectificativa.
2. Decláralo correctamente en tu Renta: no significa que Hacienda te va a multar automáticamente, pero conviene dejar constancia.
3. Pide asesoramiento antes de cometer el error más veces.

7. Recapitulando: ¿tienes que aplicar IRPF en tus facturas?

Hazte estas tres preguntas:

✅ ¿Estoy en una actividad profesional?
✅ ¿Factura a empresas/autónomos?
✅ ¿No estoy en módulos ni facturo solo a particulares?

Si has respondido “sí” a las tres, entonces sí: debes aplicar IRPF.

🚀 ¿Y si no quiero complicarme?

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Consejo final:

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