La declaración de la Renta (Modelo 100) es la liquidación anual del IRPF. Para los autónomos es especialmente importante porque es donde se integran todos los r
La declaración de la Renta (Modelo 100) es la liquidación anual del IRPF. Para los autónomos es especialmente importante porque es donde se integran todos los rendimientos de la actividad, se aplican todos los gastos deducibles y se determina el impuesto definitivo a pagar o devolver.
Presenta siempre dentro del plazo para evitar recargos e intereses.
| Período | Plazo de presentación |
|---|---|
| Campaña de Renta 2026 | Del 2 de abril al 1 de julio de 2027 |
| Con resultado a ingresar con domiciliación | Hasta el 25 de junio de 2027 |
| Sin domiciliación (ingreso en banco) | Hasta el 1 de julio de 2027 |
📌 Estos son los plazos estimados para la Campaña de Renta 2026 (que se presenta en 2027). Las fechas exactas las confirma la AEAT cada año en abril. Para autónomos, la fecha límite es el 1 de julio si el resultado es a devolver, y el 25 de junio si es a ingresar y se domicilia.
Sigue estos pasos en la sede electrónica de la AEAT para presentar correctamente.
Libro de ingresos y gastos del año, recibos de cuotas de autónomo pagadas (clave de retenciones de la TGSS), facturas de gastos deducibles, certificados de retenciones de clientes, datos de posibles préstamos o hipotecas, certificado de rendimientos bancarios.
Con tu Cl@ve, certificado digital o número de referencia, accede a la Sede y obtén el borrador. Atención: el borrador de Hacienda generalmente NO incluye los rendimientos de tu actividad económica. Debes añadirlos manualmente o que lo haga tu asesor.
Introduce los ingresos netos de la actividad, los gastos deducibles (cuotas autónomo, suministros proporcionales si trabajas desde casa, formación, seguros profesionales, etc.) y calcula el rendimiento neto. Esta es la parte clave para los autónomos.
Revisa si puedes aplicar: reducción por inicio de actividad (si llevas menos de 2 años), deducción por plan de pensiones, deducción por alquiler de vivienda (en CCAA que la mantienen), deducción por donativos, etc. Las deducciones autonómicas varían según tu comunidad.
Revisa el resultado. Si es a pagar, puedes fraccionar en dos pagos (60% al presentar y 40% en noviembre). Si es a devolver, Hacienda ingresará el importe en tu cuenta en unas semanas.
Estos son los fallos más comunes que llevan a complementarias, sanciones o retrasos.
El borrador que genera Hacienda para autónomos generalmente no incluye los rendimientos de la actividad. Confirmarlo sin revisar supone declarar ingresos cero de la actividad, lo cual es incorrecto y puede generar sanciones graves.
Las cuotas del RETA son un gasto deducible del rendimiento neto de la actividad económica. Muchos autónomos las olvidan o no saben que se deducen en la propia actividad (no como gasto personal).
Si facturas a clientes que no te aplican retención (particulares, o empresas extranjeras), Hacienda no tiene esos datos. Pero sigues obligado a declararlos. No declararlos es una infracción grave.
Si tienes despacho en casa, puedes deducir el 30% de los gastos de suministros (luz, agua, gas, internet) proporcionales al % de la vivienda destinado a la actividad (que tú declaras). Es una deducción que muchos autónomos desconocen.
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Los autónomos tributan en la escala general del IRPF, que en 2026 va desde el 19% (primeros 12.450€ de base liquidable) hasta el 47% (a partir de 300.000€). El tipo efectivo para la mayoría de autónomos con ingresos entre 25.000€ y 60.000€ suele estar entre el 15% y el 28%. Influyen mucho los gastos deducibles y las cargas familiares.
Sí. Si el resultado de la Renta es a ingresar, puedes fraccionarlo en dos plazos sin intereses: el 60% al presentar (en junio/julio) y el 40% restante hasta el 5 de noviembre. Esta opción debes marcarla al presentar la declaración.
No. El IVA no es un ingreso tuyo: lo cobras de tus clientes y lo ingresas trimestralmente a Hacienda. En la Renta se declaran solo los ingresos SIN IVA (las bases imponibles de tus facturas). El IVA se gestiona por separado con el Modelo 303.
No exactamente. El Modelo 130 es un anticipo del IRPF anual. En la declaración de la Renta se calcula el IRPF total del año y se le restan todos los pagos a cuenta ya realizados (el 130 y las retenciones de tus clientes). Si has pagado de más, te devuelven; si has pagado de menos, pagas la diferencia.