Elegir entre ser autónomo o constituir una Sociedad Limitada (SL) es una de las decisiones más importantes (y a veces más confusas) al comenzar tu actividad como emprendedor en España. En 2025, con la cotización por ingresos reales, la digitalización administrativa y los cambios en la fiscalidad, este dilema es más relevante que nunca.
Y no, no hay una respuesta universal. Dependerá de tu actividad, tu facturación, tus planes de crecimiento, y también de tu tolerancia al papeleo.
En esta guía canalla pero 100% profesional te explicamos:
- Diferencias reales entre autónomo y SL (más allá del «SL suena a serio»)
- Cuándo te compensa ser SL y cuándo no
- Comparativa de impuestos, cotizaciones, riesgos y gestión
- Ejemplos reales según ingresos
- Errores típicos y consejos de asesoría
Vamos al grano – sin tecnicismos, pero con las cuentas claras.
1. ¿Qué implica ser autónomo en 2025?
Ser autónomo en 2025 significa:
- Cotizar en función de tus ingresos reales
- Pagar IRPF (tramos progresivos) y presentar tus modelos (303, 130, 390, 100, etc.)
- Responder con tu patrimonio personal ante deudas
Ventajas:
- Costes de inicio y mantenimiento muy bajos
- Gestión contable más sencilla
- Flexibilidad para empezar a facturar rápido
Inconvenientes:
- Mayor presión fiscal si tus ingresos crecen
- Sin separación legal entre tú y tu negocio
- Menor acceso a inversión y escalabilidad
2. ¿Y si monto una Sociedad Limitada?
Una SL es una entidad jurídica propia. Implica:
- Escritura pública ante notario
- Inscripción en el Registro Mercantil
- Obligaciones contables completas: libros oficiales, cuentas anuales, IS, etc.
Ventajas:
- Responsabilidad limitada al capital aportado
- Imagen corporativa más «profesional»
- Fiscalidad fija del 25% (15% para nuevas durante 2 años)
Inconvenientes:
- Costes de constitución y mantenimiento más altos
- Más burocracia contable y legal
- Si eres sólo tú, seguirás pagando RETA como administrador
3. Comparativa fiscal real: IRPF vs IS
| Situación | Autónomo (IRPF) | SL (IS + salario administrador) |
|---|---|---|
| Ingresos: 25.000€ | ~15%-20% IRPF | 15% IS + RETA admin |
| Ingresos: 40.000€ | ~30% IRPF | 25% IS + nómina |
| Ingresos: 60.000€ | ~37%-40% IRPF | 25% IS + dividendos |
Conclusión fiscal:
- Hasta 35.000€ suele compensar seguir como autónomo
- Por encima de 40.000-50.000€, una SL bien gestionada puede resultar más eficiente
4. Cotización a la Seguridad Social
| Figura | Cuota mínima | Bases | Comentario |
| Autónomo | Desde 230€ | Por ingresos | Escalable según tramo de facturación |
| SL (administrador) | Desde 330€ | Base mínima superior | Menos flexible |
5. Responsabilidad legal y riesgos
| Situación | Autónomo | SL |
| Deudas | Resp. ilimitada | Resp. limitada |
| Impagos | Afecta a bienes personales | Protección patrimonial |
6. Casos prácticos
- Sara, diseñadora freelance: factura 18.000€/año → Mejor como autónoma
- Javi, ecommerce con 60k/año: → Compensa pasar a SL
- Startup con 2 socios y ronda ENISA: → Imprescindible SL
7. Errores comunes
- Montar SL sin ingresos regulares
- Ser autónomo facturando 100k al año sin planificación fiscal
- No asesorarse antes de crecer
8. Conclusión y consejo canalla
Si estás empezando o facturas poco: autónomo sin dudar.
Si ya facturas de forma regular, creces rápido o quieres socios: SL con buena asesoría.
Y si aún tienes dudas: mejor una buena pregunta a tiempo que una inspección sorpresa.
🚀 Consejo Final
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